相続・事業承継ブログ

Ｑ：誤っているものはどれか？
１、一般財形（財形貯蓄積立保険）とは、使途を限定しない貯蓄目的の積立商品であり、差益には２０％源泉徴収されるが、災害死亡時には払込保険料の5倍相当の災害死亡保険金が支払われ、1人１金融機関のみの取扱となっている。
２、宅財形（財形住宅貯蓄積立保険）とは、住宅の取得・増改築等の資金として活用することを条件に、払込保険料550万円までの差益に対して、非課税での積立を認める制度であり、1人1金融機関のみの取扱となっている。
３、年金財形（財形年金積立保険）とは、将来年金で受取ることを条件に、年金受取時の差益を非課税での積立を認める制度であり、非課税限度額は払込保険料３８５万円であるが、住宅財形と併せて利用する場合、合計５５０万円以下でなくてはならない。
４、住宅財形と年金財形の限度額は、生命保険の場合、合計保険料５５０万円で、うち年金財形は合計保険料３８５万円が上限となっているが、預貯金の場合は、元利合計５５０万円が上限で、年金財形のみで元利合計５５０万円ということも可能である。

Ａ：1

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