相続・事業承継ブログ

Ｑ：Ａさんの相続対策としての生命保険の活用に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
１、相続財産評価を引き下げるために、契約者・死亡保険金受取人＝Ａさん、被保険者＝長男とする短期払込終身保険に加入する。
２、契約者・被保険者・年金受取人＝Ａさん、死亡給付金(年金払い)受取人＝妻とする遺族年金特約を付した変額年金保険に入る。
３、死亡退職金にも相続税法上の非課税の規定があるので、財源確保の為、退職金規程を変更して契約者・死亡保険金受取人＝会社、被保険者＝Ａさんとする長期定期保険に加入する。
４、中長期的に相続財産を減らすために、長男、次男、長女に毎年１２０万円ずつ現金を贈与し、それぞれを契約者・被保険者とする養老保険に加入する。
Ａ：［1］

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